Protección de Activos: ¿Qué opciones hay en Estados Unidos?

La protección de activos es el conjunto de estrategias legales que buscan preservar el patrimonio de una persona o una empresa frente a posibles reclamaciones de terceros.

En Estados Unidos, existen diferentes opciones para proteger los activos, dependiendo del tipo y el valor de los mismos, así como del nivel de riesgo al que se enfrenta el propietario.

Trusts

Los trusts son entidades jurídicas que se crean para transferir la propiedad de los activos a un tercero, llamado trustee, que se encarga de administrarlos y distribuirlos según las instrucciones del creador del trust, llamado settlor. De esta forma, los activos quedan fuera del alcance de los acreedores del settlor, siempre y cuando el trust sea irrevocable y discrecional.

Existen diferentes tipos de trusts, según el propósito y las características que tengan. Algunos ejemplos son:

• Trusts domésticos: son los que se crean bajo la legislación de algún estado de Estados Unidos. Algunos estados ofrecen mayor protección que otros, como Alaska, Delaware, Nevada o Wyoming.
• Trusts extranjeros: son los que se crean bajo la legislación de otro país, generalmente uno con una legislación favorable a la protección de activos, como las Islas Cook o las Islas Caimán. Estos trusts suelen tener mayor protección que los domésticos, pero también mayor costo y complejidad.
• Trusts híbridos: son los que combinan elementos de los trusts domésticos y extranjeros, para obtener lo mejor de ambos mundos. Por ejemplo, se puede crear un trust doméstico que tenga la opción de convertirse en uno extranjero en caso de una amenaza legal.

Sociedades

Las sociedades son otra forma de proteger los activos, al separar la responsabilidad personal de la empresarial. Es decir, si una sociedad es demandada, solo se pueden embargar los activos que pertenezcan a la sociedad, no los del socio o dueño. Sin embargo, esta protección no es absoluta, ya que existen formas de traspasar la barrera societaria y llegar a los activos personales del socio, como por ejemplo:

• Fraude: si se demuestra que el socio ha actuado con mala fe o ha cometido algún delito en el manejo de la sociedad.
• Alter ego: si se demuestra que el socio ha usado la sociedad como una extensión de sí mismo, sin respetar las formalidades legales o contables que la diferencian.
• Garantías personales: si el socio ha ofrecido sus activos personales como garantía para obtener algún crédito o contrato a nombre de la sociedad.

Por lo tanto, para que una sociedad sea efectiva como protección de activos, se deben cumplir ciertos requisitos, como:

• Elegir una forma societaria adecuada: no todas las sociedades ofrecen el mismo nivel de protección. Por ejemplo, las sociedades anónimas (corporations) o las sociedades de responsabilidad limitada (LLC) suelen ser más seguras que las sociedades colectivas (partnerships) o las empresas individuales (sole proprietorships).
• Elegir una jurisdicción favorable: al igual que con los trusts, algunos estados ofrecen mayor protección que otros a las sociedades. Por ejemplo, Delaware, Nevada o Wyoming son estados populares para constituir sociedades por sus ventajas fiscales y legales.
• Mantener la separación entre lo personal y lo empresarial: se debe evitar mezclar los activos personales con los societarios, llevar una contabilidad clara y transparente, respetar las formalidades legales y cumplir con las obligaciones fiscales y laborales.

Seguros

Los seguros son otra opción para proteger los activos, al cubrir los riesgos potenciales a los que se expone el propietario. Por ejemplo, un seguro de responsabilidad civil puede indemnizar al propietario en caso de que cause algún daño a un tercero por su actividad profesional o personal. Un seguro de vida puede garantizar el sustento de los herederos en caso de fallecimiento del propietario. Un seguro contra incendios puede cubrir la pérdida de los bienes en caso de un siniestro.

Los seguros tienen la ventaja de ser relativamente accesibles y fáciles de contratar, pero también tienen algunas limitaciones, como:

• Cobertura limitada: los seguros no cubren todos los riesgos posibles, sino solo los que se especifican en la póliza. Además, suelen tener exclusiones, deducibles y límites de indemnización que pueden reducir la protección efectiva.
• Costo variable: el costo de los seguros depende de varios factores, como el valor de los activos, el nivel de riesgo, la edad y el estado de salud del propietario, etc. Por lo tanto, el costo puede variar o aumentar con el tiempo, lo que puede afectar la rentabilidad de los activos.
• Reclamaciones disputables: los seguros no garantizan el pago de la indemnización en caso de siniestro, sino que pueden disputar o negar la reclamación si consideran que no se cumplen las condiciones de la póliza. Esto puede generar demoras o litigios que pueden perjudicar al propietario.

Comparativa

A continuación se presenta una tabla comparativa de las tres opciones de protección de activos mencionadas, según algunos criterios relevantes:

Criterio	Trusts	Sociedades	Seguros
Nivel de protección	Alto	Medio	Bajo
Costo	Alto	Medio	Bajo
Complejidad	Alta	Media	Baja
Flexibilidad	Baja	Alta	Media
Fiscalidad	Variable	Variable	Favorable

Conclusión

La protección de activos es una cuestión importante para cualquier persona o empresa que quiera preservar su patrimonio frente a posibles reclamaciones. En Estados Unidos, existen diferentes opciones para proteger los activos, cada una con sus ventajas y desventajas. Por lo tanto, se recomienda asesorarse con un profesional especializado antes de elegir la opción más adecuada para cada caso.