Las diez principales deducciones fiscales para propietarios

Ningún arrendador pagaría más de lo necesario por los servicios públicos u otros costos operativos de una propiedad de alquiler. Pero millones de propietarios pagan más impuestos sobre sus ingresos por alquiler de lo que deben. ¿Por qué?

El alquiler de bienes raíces brinda más ventajas fiscales que casi cualquier otra inversión.

Cada año, millones de propietarios pagan más impuestos sobre sus ingresos por alquiler de los que deberían. ¿Por qué? Porque no aprovechan todas las deducciones fiscales disponibles para los propietarios de viviendas de alquiler. La inversión inmobiliaria proporciona más beneficios fiscales que casi cualquier otra inversión.

A menudo, estos beneficios marcan la diferencia entre perder dinero y obtener ganancias en una propiedad de alquiler. Aquí están las diez principales deducciones de impuestos para los propietarios de viviendas de alquiler residencial:

1. Interés

El interés es a menudo el gasto deducible individual más grande que enfrenta un arrendador. Los ejemplos comunes de intereses que los propietarios pueden deducir incluyen pagos de intereses hipotecarios sobre préstamos utilizados para adquirir o mejorar propiedades de alquiler e intereses de tarjetas de crédito sobre bienes o servicios utilizados en una actividad de alquiler.

2. Depreciación

El costo real de una casa, edificio de apartamentos u otra propiedad de alquiler no es totalmente deducible en el año en que lo paga. En cambio, los propietarios recuperan el costo de los bienes raíces a través de la depreciación. Esto implica deducir parte del costo de la propiedad durante varios años.

3. Reparaciones

El costo de las reparaciones de la propiedad de alquiler (siempre que las reparaciones sean normales, necesarias y de un monto razonable) son totalmente deducibles en el año en que se incurren. Buenos ejemplos de reparaciones deducibles incluyen volver a pintar, arreglar canaletas o pisos, reparar fugas, enyesar y reemplazar ventanas rotas.

4. Viajes locales

Los propietarios tienen derecho a una deducción fiscal siempre que conduzcan a cualquier lugar para su actividad de alquiler. Por ejemplo, cuando conduce a su edificio de alquiler para atender una queja de un inquilino o va a la ferretería a comprar una pieza para una reparación, puede deducir sus gastos de viaje.

Si conduce un automóvil, SUV, camioneta, camioneta o camioneta para su actividad de alquiler (como lo hacen la mayoría de los propietarios), tiene dos opciones para deducir los gastos de su vehículo. Puedes:

• deducir sus gastos reales (gasolina, mantenimiento, reparaciones), o
• use la tarifa estándar por milla (56.5 centavos por milla para 2013). Para calificar para la tarifa de millaje estándar, debe usar el método de millaje estándar el primer año que use un automóvil para su actividad comercial. Además, no puede usar la tarifa estándar por milla si ha reclamado deducciones por depreciación acelerada en años anteriores, o si ha tomado una deducción de la Sección 179 para el vehículo.

5. Viaje largo

Si viaja durante la noche para su actividad de alquiler, puede deducir su pasaje aéreo, facturas de hotel, comidas y otros gastos. Si planifica su viaje cuidadosamente, puede incluso mezclar el negocio del arrendador con el placer y aun así tomar una deducción.

Sin embargo, los auditores del IRS escudriñan las deducciones por viajes nocturnos, y muchos contribuyentes son sorprendidos reclamando estas deducciones sin registros adecuados que las respalden. Para cumplir con la ley (y evitar la atención no deseada del IRS), debe documentar adecuadamente sus gastos de viaje de larga distancia.

6. El Ministerio del Interior

Siempre que cumplan con ciertos requisitos mínimos, los propietarios pueden deducir los gastos de oficina en el hogar de sus ingresos imponibles. Esta deducción se aplica no solo al espacio dedicado al trabajo de oficina, sino también a un taller o cualquier otro espacio de trabajo en el hogar que utilice para su negocio de alquiler. Esto es cierto ya sea que usted sea dueño de su casa o apartamento o sea un inquilino.

7. Empleados y contratistas independientes

Siempre que contrate a alguien para que preste servicios para su negocio de alquiler, puede deducir su salario como gasto del negocio de alquiler. Este es el caso si el trabajador es un empleado (por ejemplo, un gerente residente) o un contratista independiente (por ejemplo, un reparador).

8. Pérdidas por hechos fortuitos y robos

Si su propiedad de alquiler se daña o se destruye debido a un evento repentino, como un incendio o una inundación, es posible que pueda reclamar una deducción de impuestos por la totalidad o parte de la pérdida. Este tipo de pérdidas se denominan pérdidas por hechos fortuitos. Por lo general, no podrá deducir el costo total de la propiedad dañada o destruida en un accidente. La cantidad que puede deducir depende de la cantidad de su propiedad que se destruyó y si la pérdida estuvo cubierta por el seguro.

9. Seguro

Puedes deducir las primas que pagas por casi cualquier seguro en tu actividad de alquiler. Esto incluye seguros contra incendios, robos e inundaciones para propiedades de alquiler, así como seguros de responsabilidad civil para propietarios. Y si tiene empleados, puede deducir el costo de su seguro médico y de compensación para trabajadores.

10. Servicios Legales y Profesionales

Finalmente, puede deducir los honorarios que paga a abogados, contadores, empresas de administración de propiedades, asesores de inversiones inmobiliarias y otros profesionales. Puede deducir estas tarifas como gastos operativos siempre que las tarifas se paguen por el trabajo relacionado con su actividad de alquiler.

¿Sabías?

Sabía usted que:

• Los propietarios pueden aumentar significativamente las deducciones por depreciación que reciben los primeros años que son dueños de una propiedad de alquiler utilizando la depreciación segmentada.
• Una planificación cuidadosa puede permitirle deducir en un año el costo de las mejoras a una propiedad de alquiler que hubiera tenido que deducir durante 27,5 años.
• Puede alquilar una casa de vacaciones libre de impuestos, en algunos casos.
• La mayoría de los propietarios pequeños pueden deducir hasta $25,000 en pérdidas de propiedades de alquiler cada año.
• Una regla fiscal especial permite que algunos propietarios deduzcan el 100% de la pérdida de su propiedad de alquiler cada año, sin importar cuánto.
• Las personas que alquilan propiedades a familiares o amigos pueden perder casi todas sus deducciones fiscales.

Si no sabía ninguno de estos hechos, podría estar pagando muchos más impuestos de los que necesita.

Como siempre, asegúrese de consultar a su asesor fiscal o profesional de impuestos.